常考知识点一：信用

　　(一)商业信用(基础) 工商企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。

　　过程：两个同时发生的经济行为，即买卖行为和借贷行为。

　　(二)银行信用(核心) 各金融机构(特别是银行)，以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。 特点：债权人主要是银行，债务人主要是工商企业和个人;提供的借贷资金是货币;间

　　接信用;银行利用其信息优势，有效降低信用风险。

　　(三)国家信用 国家及其附属机构(债务人或债权人)，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向

　　债务国放债的信用形式。 种类：发行公债、专项债券;发行国库券;向中央银行借款或透支。

　　(四)消费信用 为消费者提供的、用于满足其消费需求的信用形式。 方式：延期付款;分期付款、消费贷款。

　　1.货币运动与信用活动相互渗透相互连接所形成的新范畴是( )。

　　A.信用货币 B.证券 C.金融 D.金融市场

　　【答案】C。货币的运动和信用的活动两者不可分解地连接在一起时 产生了一个由这 两个原来独立的范畴相互渗透所形成的新范畴——金融，故 C 项正确;信用货币又称为不 可兑现的纸币，是指凭借信用发行和流通的货币，故 A 项错误;证券是指多种经济权益凭 证的统称，故 B 项错误;金融市场是指资金融通的场所，故 D 项错误。所以答案选 C。

　　2.某汽车 4S 店允许个人购车时分 10 个月付清款项，这种做法对应的信用形式为( )。

　　A 银行信用 B.消费信用 C.间接信用 D.国家信用

　　【答案】B。本题考查的是信用概述。汽车 4S 店为了促进消费者的消费而提供分期付 款方式，故为消费信用，故 B 项正确;银行信用指指各种金融机构，特别是银行，以存、 放款等多种业务形式提供的货币形态的信用，故 A 项错误;间接信用是指有金融机构充当债权人或债务人而提供信用的形式，故 C 项错误;国家信用指国家及其附属机构作为债务 人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种信用形式，故 D 项错误。所以答案选 B。

　　常考知识点二：金融市场

　　(一)金融市场的主体 参与金融市场交易的当事人是金融市场的主体，包括企业、政府及政府机构、中央银行、​金融机构、居民人。

　　(二)金融市场的客体 金融市场的客体是金融市场的交易对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。

　　(三)金融市场的价格 价格机制在金融市场中发挥着极为关键的作用，是金融市场高速运行的基础。价格与投资者的利益密切相关。价格引导资金的流向。

　　(四)金融市场的中介 在资金融通过程中，中介在资金供给者与资金需求者之间起着媒介或桥梁的作用。

       金融市场的中介大体分为两类:交易中介和服务中介。

　　1、交易中介。交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、 有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。

　　2、服务中介。这类机构本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师 事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。

　　(一)金融市场的功能

　　1、货币资金融通

　　2、优化资源配置

　　3、风险分散与风险管理

　　4、经济调节

　　5、定价功能

　　(一)金融市场发展对银行的影响

　　1、银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多方面直接促进银行的业 务发展和经营管理。

　　2、货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过正常的交易来转移风险。

　　3、金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。

　　4、金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户。 还有助于金融稳定，为银行发展奠定良好的基础。

　　1.金融市场最主要、最基本的功能是( )。

　　​A.经济调节功能 B.优化资源配置功能 C.资金融通功能 D.定价功能

　　【答案】C。货币资金融通功能是指为资金不足方提供筹资机会，为资金富余方提供投 资机会，是金融市场最基本的功能，故 C 项正确;经济调节功能是指借助货币的供应量的 变化、货币的流动和配置影响经济等，故 A 项错误;资源配置功能是指促使货币资金流向 最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，故 B 项错误;金融市场的 定价功能是指金融市场的运行形成了资金需求者和资金供给者的竞争关系，这种竞争的结果 是：能产生高投资回报的资本，市场的需求大，相应的证券价格就高;反之，证券的价格就 低。因此，证券市场提供了资本的合理定价机制，故 D 项错误。所以答案选 C。

　　常考知识点三：巴塞尔协议

　　(一)《巴塞尔资本协议》下的资本管理要求

　　1、巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》

　　巴塞尔委员会于 1974 年底成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行， 已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。

　　1988 年 7 月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》， 简称《巴塞尔资本协议》，主要有四部分内容：

　　银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的 100%。核心资本：普通股、永久非累积优先股、公开储备(股票发行溢价、未分配利润、公 积金)。附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。

　　根据资产信用风险的大小，将资产分为 0、20%、50%、100%四个风险档次。 通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。 规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于 8%，其中核心资本与风险加权总资产

　　之比不得低于 4%。

　　2、《巴塞尔新资本协议》

　　2004 年 6 月正式发表，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要 求;在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本 监管的“三大支柱”。

　　①第一支柱：最低资本要求

　　​《巴塞尔新资本协议》仍将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标， 仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：

　　一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求; 二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可采用外部评级公司的评级结果确定风

　　险权重，也可用各种内部风险计量模型计算资本要求。 资本充足率=资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本)/[信用风险加权资产+(市场

　　风险所需资本+操作风险所需资本)*12.5]

　　②第二支柱：外部监管 为保证最低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求监管当局采用现场和非现场检

　　查等方法审核银行的资本充足情况，在监管水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正。 明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行资本充足状况;培育银行的内部 信用评估体系;加强制度化进程。

　　③第三支柱：市场约束 其运作机制主要是依靠利益相关者(包括银行股东、存款人、债权人等)的利益驱动，

　　出于对自身利益的关注，在不同程度和方面关心其利益所在银行的经营状况(特别是风险状 况)，为维护自身利益免受损失而采取措施来约束银行。由于利益相关者关注银行的主要途 径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平， 加大透明度，要求银行披露资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、 管理水平及过程等。市场约束是对第一、第二支柱的补充。

　　3、《巴塞尔协议Ⅲ》

　　2010 年 12 月发布，体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机结合的监管新思维。

　　①严格资本要求

　　提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率 4.5%，一级资本充足率 6%，总资 本充足率 8%。资本留存缓冲 2.5%，实际的总资本充足率要求达到 10.5%。

　　②建立国际统一的流动性监管框架

　　④缓解银行体系顺周期性

　　⑤防范系统性风险和关联性风险

　　⑥建立跨境银行处置机制

　　(二)我国实施《巴塞尔新资本协议》和《巴塞尔协议Ⅲ》新监管标准的安排

　　1、我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排

　　​2007 年 2 月 28 日，中国银监会发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》，确立分 类实施、分层推进、分步达标的原则。

　　2、我国实施《巴塞尔协议Ⅲ》新监管标准的安排

　　2011 年 4 月 27 日，银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立我国银 行业实施新监管标准的政策框架。

　　①强化资本充足率监管要求

　　规定商业银行核心一级资本充足率 5%，一级资本充足率 6%，资本充足率 8%。

　　②引入杠杆率监管要求 银行业金融机构杠杆率不低于 4%。

　　③改进贷款损失准备监管

　　贷款拨备率不低于 2.5%，拨备覆盖率不低于 150%。

　　(三)提高资本充足率的方法

　　1、分子对策：增加一级资本和二级资本

　　(1)增加一级资本：发行普通股，提高留存利润

　　(2)增加二级资本：发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券

　　2、分母对策 降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

　　3、综合措施双管齐下，其中非常重要的一个方法是银行并购。

　　1.【单选】新巴塞尔协议规定的信用风险计量方法包括( )。 (1)内部评级法;(2)基本指标法;(3)标准法;(4)VaR 法。

　　A.(1)(3)

　　B.(2)(4)

　　C.(1)(2)

　　【答案】C。新巴塞尔协议规定的信用风险计量方法包括标准法、内部评级法，其中内 部评级初级法和内部评级高级法，故(1)(2)正确;标准法属于操作风险的计量方法，故(3)错误;VaR 法属于市场风险的计量方法，故(4)错误。所以答案选 C。

　　2.【单选】资本充足率是指资本和风险加权资产的比率，这里的资本指的是( )。 A.账面资本

　　​B.会计资本 C.监管资本 D.总资本【答案】C。资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本， 监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资 本量，所以监管资本又称最低资本，故 C 项正确;账面资本又称为可用资本、会计资本、 实有资本，就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，故 A 项错误;会计资本又称为可用资本、账面资本、实有资本，就是指所有者权益，金额为企 业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、优先股和附属银行 债，故 B 项错误;资产负债表里所有者权益就是总资本，故 D 项错误。所以答案选 C。